證券代碼：600069 證券簡稱：銀鴿投資 公告編號：臨2018-042
河南銀鴿實業(yè)投資股份有限公司關(guān)于
2017年計提資產(chǎn)減值準備及沖回情況的公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。
2018年4月9日，公司第八屆董事會第三十五次會議審議通過《關(guān)于2017年計提資產(chǎn)減值準備及沖回情況的議案》，該議案尚需提交公司2017年年度股東大會審議通過。現(xiàn)將具體情況公告如下：
一、計提資產(chǎn)減值準備概述
為了更加客觀、公允地反映公司財務(wù)狀況、資產(chǎn)價值及經(jīng)營成果，根據(jù)《企業(yè)會計準則》和公司相關(guān)會計政策的規(guī)定，公司對2017年資產(chǎn)負債表的各類資產(chǎn)進行了檢查與減值測試，認為公司部分資產(chǎn)存在一定的減值跡象。
本著謹慎性原則，擬沖回壞賬損失9,264,886.01元、計提存貨跌價損失1,619,722.08元、沖回其他非流動資產(chǎn)損失33,166,010.71元（公司2017年7月12日召開的第八屆董事會第二十三次會議[公告編號臨2017-061]審議通過，沖回收儲補償債權(quán)減值損失33,166,010.71元）、計提固定資產(chǎn)減值損失47,673,352.99元（公司2017年10月12日召開第八屆董事會第二十八次會議[公告編號臨2017-093]審議通過，對閑置的固定資產(chǎn)已提減值準備41,945,087.86元）。
銀鴿投資2017年度資產(chǎn)減值損失情況
擬對母公司長期股權(quán)投資計提減值準備311,522,487.80元。
二、計提資產(chǎn)減值準備及沖回情況
（一）合并報表資產(chǎn)減值準備
1、壞賬準備沖回
根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號—金融工具確認和計量》規(guī)定，以攤余成本計量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，應(yīng)當(dāng)將該金融資產(chǎn)的賬面價值減記至預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益。
2017年，管理層通過對長期掛賬的往來款進行核查、分析情況，制定了多種清收措施，提質(zhì)增效，且效果顯著，導(dǎo)致壞賬準備轉(zhuǎn)回金額較大。經(jīng)對應(yīng)收款項單獨或按組合進行減值測試，2017年度擬沖回壞賬準備9,264,886.01元。
2、存貨跌價準備計提
根據(jù)《企業(yè)會計準則第1號—存貨》規(guī)定，資產(chǎn)負債表日存貨應(yīng)當(dāng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，應(yīng)當(dāng)計提存貨跌價準備，計入當(dāng)期損益。綜合考慮存貨狀態(tài)、庫齡、持有目的、市場銷售價格、是否已有合同訂單等因素確定存貨可變現(xiàn)凈值，并與存貨賬面價值進行比較，2017年度擬按照各項存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準備1,619,722.08元。
3、其他非流動資產(chǎn)減值損失沖回
本年度河南銀鴿工貿(mào)有限公司和漯河銀鴿實業(yè)集團有限公司簽訂了《資產(chǎn)收儲補償協(xié)議》，由漯河銀鴿集團承接補償協(xié)議項下相關(guān)權(quán)利和義務(wù)，銀鴿工貿(mào)已收到收儲補償款，原針對該項收儲補償款計提的減值準備33,166,010.71元予以轉(zhuǎn)回。
4、固定資產(chǎn)減值準備計提
根據(jù)《企業(yè)會計準則第8號—資產(chǎn)減值》規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。資產(chǎn)存在減值跡象的，應(yīng)當(dāng)估計其可收回金額。可收回金額的計量結(jié)果表明，資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，應(yīng)當(dāng)將資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準備。
經(jīng)對存在減值跡象的固定資產(chǎn)進行減值測試，2017年度擬對閑置、產(chǎn)能利用率嚴重不足、無法正常使用的固定資產(chǎn)計提減值準備47,673,352.99元。
（二）母公司長期股權(quán)投資減值準備計提
漯河銀鴿生活紙產(chǎn)有限公司2017年12月31日賬面凈資產(chǎn)為224,049,321.39元（其中，土地賬面價值為127,118,409.79元），公司持股比例99.95%，考慮土地估值增值及原有報表凈資產(chǎn)之和，低于母公司長期股權(quán)投資成本反映的551,600,000.00元。根據(jù)《企業(yè)會計準則第 2 號—長期股權(quán)投資》及《企業(yè)會計準則第 8號—資產(chǎn)減值》等相關(guān)規(guī)定，擬對母公司報表中漯河銀鴿生活紙產(chǎn)有限公司的長期股權(quán)投資計提減值準備311,522,487.80元。
三、計提、沖回資產(chǎn)減值準備對公司利潤的影響
計提存貨跌價準備和固定資產(chǎn)減值，沖回其他非流動資產(chǎn)減值損失和應(yīng)收款項壞賬，減少了2017年度上市公司合并報表利潤總額6,862,178.35元。
母公司計提長期股權(quán)投資減值準備，減少了2017 年度上市公司母公司報表利潤總額311,522,487.80元，對上市公司合并報表利潤沒有影響。
四、董事會對計提資產(chǎn)減值準備及沖回情況合理性的說明
公司 2017 年度計提資產(chǎn)減值準備及沖回情況，符合公司資產(chǎn)實際情況和相關(guān)政策規(guī)定，能夠更加公允地反映公司的資產(chǎn)狀況，并使公司資產(chǎn)價值的會計信息更加真實可靠，具有合理性。
五、獨立董事關(guān)于計提資產(chǎn)減值準備及沖回情況的意見
公司計提資產(chǎn)減值準備及沖回情況是基于謹慎性原則，符合《企業(yè)會計準則》等相關(guān)規(guī)定和公司資產(chǎn)實際情況，沒有損害公司及中小股東利益。計提減值準備及沖回后，公司財務(wù)報表能夠更加公允地反映公司的財務(wù)狀況，同意計提資產(chǎn)減值準備及沖回。
六、監(jiān)事會關(guān)于計提資產(chǎn)減值準備及沖回情況發(fā)表的意見
董事會在審議計提資產(chǎn)減值準備及沖回情況的議案時，程序合法。公司計提資產(chǎn)減值準備及沖回情況是為了保證公司規(guī)范運作，堅持穩(wěn)健的會計原則，公允反映公司的財務(wù)狀況以及經(jīng)營成果，沒有損害公司及中小股東利益，同意計提資產(chǎn)減值準備及沖回。
七、備查文件
1、公司第八屆董事會第三十五次會議決議；
2、公司第八屆監(jiān)事會第二十四次會議決議；
3、獨立董事關(guān)于第八屆董事會第三十五次會議相關(guān)事項的獨立意見；
4、審計委員會對公司第八屆董事會第三十五次會議相關(guān)事項的書面審核意見。
特此公告。
河南銀鴿實業(yè)投資股份有限公司董事會
2018年4月10日
